1、各种款项的承付，要有经理、会计、经办人签字后，才能承付。
2、设置“现金日记帐”由出纳人员根据收付凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存核对，做到帐款相符，如发生现金短缺、现金溢余应及时查清，并做好帐务处理工作。
3、每天的销货款、收到的现金要及时入银行帐，并随时知道银行帐的结余数。
4、每天保证备用金的金额在500元以内，并根据有关支付凭证，编制备用金报销清单，列出每项支出的金额和用途，备用金不足时，应及时补足。
5、设置“银行存款日记帐”由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记帐”应定期与“银行对帐单”核对，并按月编制“银行存款余额调节表”。
6、负责办理银行电汇、银行汇票、同城进帐业务、拖收承付、汇票解迄等银行结算事项。
7、负责购买各种发票、收据、支票，并负责开销售发票、收椐，严格按照财务制度规定，合理使用现金支票、转帐支票，妥善保管好支票、增值税发票。
8、建立支票登记本，详细记载支票的金额、用途，同时必须由签收支票经办人签字，不得随意乱开支票。
9、各种原始凭证要整理粘贴好，及时传递不得积压或推拖不办。
10、每月按职工人数编制工资表，由经理签字后，负责发放。 |
